10月13日，新加坡的慈善機構都接到主管部門慈善總監辦公室（簡稱“慈善總監辦”）的通知，開啟自我審查程序。根據通知，各慈善機構應檢查2019年1月至今的記錄，對照當局提供的相關人員名單及有關公司，并參考媒體報道，檢查捐贈名單中是否有嫌疑人的痕跡。如果發現或懷疑曾收到相關人的捐款，或者懷疑曾收到的捐款與犯罪活動有關，應到“可疑交易報告辦事處”（簡稱STRO）網站下載表格申報。

  這一要求與兩個月前的洗錢案有關。8月15日，10名具有中國內地背景的嫌疑人在新加坡被捕，他們將因涉嫌洗黑錢、偽造文件、詐騙等罪行被控上法庭。

  10月3日，新加坡通訊及新聞部長兼內政部第二部長楊莉明在國會上表示，該案所有被查封的總資產價值約28億新幣（折合人民幣約148億元），其中包括扣押超過14.5億新幣的銀行戶頭存款。同時，新加坡警方還對嫌疑人名下的152個房地產和62輛汽車發出禁止處置令。

  此案因涉案金額高、涉事人員范圍廣、執法規模大、背后部署復雜，被楊莉明列為“全球最大規模的反洗錢行動之一”。而隨著對案件的深入調查，一些慈善機構因為曾接收過嫌疑人的捐贈也被卷入其中。

  “贓款”何去何從

  據媒體披露，“28億洗錢案”中的至少四名被告也許從數年前就開始活躍于本地社區并積極捐款。目前已知有公益金、總統挑戰、善濟醫社、彩虹中心等慈善機構在盤查以往記錄時，發現有和嫌疑人同名的捐贈人出現。其中，總統挑戰獲得超過35萬新幣的可疑捐款，公益金獲得3萬新幣可疑捐款。上述機構的負責人均表示已向新加坡當局提交了可疑交易的報告。

  “那些已支付給受益機構的款項不會受到影響。我們正與慈善總監辦密切合作，以確定該如何處理這些捐款?！惫娼鸬亩驴偙O梁鳳霞表示。

  據楊莉明介紹，一些慈善團體已自行將捐款暫時擱置，也有機構已報警，計劃將款項交給警方。她也表明了官方態度?！拔覈鴮⒉贿z余力對那些企圖用犯罪所得把新加坡作為洗錢天堂的人采取強而有力的執法行動，也將毫不猶豫依法處理掉他們的贓款?！?/span>

  據《聯合早報》援引慈善總監辦10月21日的答復，新加坡當局沒有設定檢查工作的期限，但“強烈鼓勵”慈善機構在一個月內完成檢查?！叭魬岩苫蜃C實曾收到洗錢案相關者的捐款，慈善機構可自行檢討并決定如何處置款項，但必須向當局提交可疑交易報告?！?/span>

  盡管新加坡當局態度不明，但有法律行業相關人士提出，倘若犯罪所得被轉賬給無辜者，包括慈善機構，警方有權追回款項，但這取決于多個因素，比如給予慈善機構的捐款是否還在。

  這個問題可能存在數種情況。首先的大前提就是，這些捐款如果仍在慈善機構的銀行戶頭里，即款項還沒有被用，就可以按照平衡原則（equity rules）追查和追回。

  此外，是否能證明該筆善款的資金來源也是關鍵要素之一。刑事律師藍國慶在接受媒體采訪時表示，理論上，倘若能證明捐款有問題，當局就有權追回款項，但要依據個別情況來判斷?！袄?，如果機構在接收款項時知道有問題，或者負責接收的人知道款項來路可能不明，就有可能也涉案?！?藍國慶認為，慈善機構在接受捐款時，有責任展開辨識客戶（know your customer，簡稱KYC）步驟，避免陷入洗黑錢或其他糾紛。

  “根據一般性法原則，如果該案件所涉及到的‘臟錢’捐贈可以追回，需要具備十分清晰的證據鏈，包括追溯到該筆善款是否為犯罪所得，以及所涉及到的違法屬性嚴重與否?！鼻迦A大學公益慈善研究院副院長賈西津告訴《中國慈善家》，而“慈善組織自己選擇要不要把錢退回，這就是倫理的問題了?！?

  目前我國針對如何處置使用非法資金進行捐贈的法律法規還是空白，只能通過一般性的法原則上去尋找法律依據，比如《合同法》等?！拔覀儸F在的《慈善法》中對于捐贈，只是強調了捐贈者的捐贈意愿、捐贈協議，比如規定了不履約的責任?！辟Z西津說。

  生存與倫理的平衡挑戰

  對于新加坡慈善行業而言，展開自我審查的同時，行政成本也隨之增加，這對于小規模的慈善機構而言頗具挑戰，更令他們擔心的是，此次洗錢案過后，新加坡當局可能會借此加重機構對于捐贈者身份、善款來源方面的審核義務，籌款工作因此會更加困難。

  擁抱社區服務聯合創辦人楊恩慧在接受《聯合早報》采訪時就指出，慈善機構須定期向當局提交年度報告，以及投入時間和人力進行合規程序，希望這些例外事件不會加重日后的行政工作，尤其像它們這類小機構。

  作為一家小規模的慈善機構，擁抱社區收到的捐款數額一向不大，楊恩慧并不擔心會牽涉洗錢活動?！爱斎?，我們必須保持警惕，但只要做好該做的程序，慈善機構不應承擔捐款人行為的后果。我們有時也沒有立場查問，人們本著善意捐款，如果問過多，可能影響與捐贈者的關系，加大籌款工作的挑戰?！?/span>

  輕安村（Kampung Senang）創辦人賴玉珠也指出，像它們這些小機構的捐款者一般都是周邊相識的人，通過員工或義工等介紹而認識。小機構在籌款工作上面對更大的挑戰，不像知名度較高的機構會有人主動捐款，收到的大額捐款也不多，因此卷入洗錢的風險相對來得小。

  監管之下，慈善機構盡量努力維持著生存與組織倫理間的平衡?！坝捎谫Y料保護政策、捐款管道廣泛等原因，慈善機構在獲取資料方面也面臨挑戰?！辈屎缰行膱绦卸玛愃嫁闭f。

  對此，賈西津向《中國慈善家》指出，慈善組織在識別資金來源、判斷捐贈者身份是否具有合法性的這個環節中負有有限責任，肯定不是無限責任，但一般性的法律責任要盡到?！昂玫拇壬平M織會對自己有更強的倫理要求?！彼硎?，一個對自己倫理標準要求高的組織，會從組織的宗旨、倡導方向來判斷能不能接收特定捐贈者的善款，由此達到對組織自身具備公正性的要求。

  但以“了解你的客戶”為手段預防犯罪，十分考驗慈善機構本身的組織治理能力。尤其是對于小規模、依賴小額的社區捐贈或是通過在線籌款平臺進行募捐的慈善組織而言，對所有的捐贈者進行盡調的預防手段顯得有點“空中樓閣”。

  新加坡慈善組織“騎行不分年齡”（Cycling Without Age）執行長袁家樂表示，其組織所接收的捐款都是通過Giving.sg平臺、電子付款等線上方式進行，善款一般是小數額，只能掌握捐款者的基本資料。只有較大筆捐款或許能夠知道捐款者的背景，因為通常來自知名企業。

  反洗錢成慈善監管新重點

  慈善機構的擔心并非毫無緣由。新加坡政府鼓勵慈善組織的發展，但執行嚴格的監管制度，以約束權利和資源的肆意濫用。

  定期提交報告是新加坡政府對公益慈善組織的監管手段之一。根據新加坡現行的《慈善法令》，自2006年9月起，對“慈善團體”和“公益組織”的監管活動由慈善總監辦執行。慈善總監辦要求慈善機構必須聘請外來審計師，并在慈善機構網站上公布其年度財務簡報供公眾參考。自2014年8月起，慈善總監辦將所有慈善團體的財務簡報統一匯總到其網站上，免費讓公眾調閱。

  2004年的杜萊慈善丑聞案之后，新加坡政府加強了對慈善組織的嚴格監管。當時，新加坡媒體《海峽時報》通過一篇報道，揭露了新加坡最大的慈善機構之一——“全國腎臟基金（NKF）”基金會濫用捐款，并點名時任基金會理事會CEO的杜萊挪用公款為辦公室布置奢華裝修。

  在一份針對杜萊執行期間財務情況的審計調查報告顯示，在2003年，每1新幣的善款只有1/10用于慈善活動；而2004年募到的捐款，52%流入到杜萊等管理人員的私囊。丑聞一經曝光，輿論一片嘩然，有媒體調查發現民眾捐款意愿下跌，慈善機構急需重建公眾信任，加強對公益慈善機構的監管成為解決之道。

  于是，新加坡當局在2005年10月設立了一個跨部門的委員會，以收緊對公益慈善組織的監管?！拔覀儽仨毣謴凸妼Υ壬婆c公益機構的信心與信任。管理架構應該提倡更高的透明度，讓公眾在知情的情況下捐獻?！睍r任新加坡社會發展、青年及體育部長維文說。同時期，新加坡政府還成立了一個由民間領域代表組成的慈善理事會，負責向慈善總監辦提意見。

  在慈善理事會的推動下，一系列針對慈善行業的法規細則出爐。2007年11月，新加坡慈善理事會推出《慈善團體與公益機構監管準則》；2011年6月發布《慈善行業會計準則》；2011年7月頒布《慈善團體從事商業活動指導原則》。

  值得一提的是，對于反洗黑錢和打擊恐怖主義的意識也早已深入慈善行業。2015年5月，新加坡當局就已強調了上述問題的重要性，慈善總監辦向行業內發布了一份《保護慈善機構免受洗錢及恐怖分子資助》的指引手冊，鼓勵慈善機構實施嚴格的財務管制，并提高活動的透明度，以保障自己的利益。

  手冊里，有慈善機構可以判斷組織是否涉入洗黑錢和為恐怖主義融資的具體依據，比如可以詢問自身是否清楚捐款和支持的來源，是否知道慈善機構董事會成員、員工、籌款人、志愿者和合作伙伴的背景和關系，是否知道你的慈善機構的名字是否被用來支持你不熟悉的人或事業等等。

  同時也給出具體建議，以防止慈善機構被犯罪行為涉及，如強調組織治理和財務透明度、了解主要捐贈者和受益人、通過受監管金融渠道進行的交易及以符合慈善機構使命和宗旨的方式運用資金等。

  今年4月，新加坡慈善理事會發布最新修訂版的《慈善團體與公益機構監管準則》，相比此前的版本，這次的監管評估清單中增加了反洗黑錢和反恐怖主義融資的評估標準。對此，新加坡大成律師事務所的Kia Meng Loh律師認為，慈善組織需要兼顧籌款績效和資源分配，還要分出余力遵守這些規則，這給它們帶來了很大的挑戰。新加坡政府應該為預防洗黑錢做出更多行動和努力，比如為慈善行業創建一個反洗錢工具包、建立一個關于可疑捐贈者的共享數據庫。